Szkolenia z podatku dochodowego od osób prawnych CIT: problemy, nowelizacje

I. Podróże służbowe w kraju i za granicą – pracownicy i inne podmioty

1.    Podróż służbowa – definicja i zakres.
2.    Podróż służbowa a jazdy lokalne – różnice i znaczenie.
3.    Znaczenie miejsca wykonywania pracy a podróż służbowa.
4.    Umowy cywilnoprawne zawierane z pracownikami.
5.    Zapisy w umowie o prace i wewnątrzzakładowych dokumentach pracodawcy.
6.    Polecenie wyjazdu, rozliczenie delegacji – dokumentacja służbowa.
7.    Ryczałt i „kilometrówka” w jazdach lokalnych i podróżach służbowych.
8.    Znaczenie ewidencji przebiegu pojazdu dla pracownika.
9.    Diety i inne należności za czas podróży służbowych.
10.  Wysokość diet, zasady i sposoby ich ustalania.
11.  Przerwy w wykonywaniu pracy i ich wpływ na wysokość diet.
12.  Koszty przejazdów i środki transportu. Zasady rozliczania.
13.  Noclegi i ich rozliczanie oraz dokumentacja.
14.  Jazdy lokalne a przychód pracownika. Specyficzne grupy pracowników.
15.  Pracownicy państwowych jednostek budżetowych i inni pracownicy.
16.  Przychody u pracowników z tytułu podróży służbowych. Rozliczanie podróży i ich dokumentacja.  
17.  Koszty uzyskania przychodów u pracodawcy z tytułu jazd lokalnych.
18.  Koszty uzyskania przychodów u pracodawcy z tytułu podróży służbowych.
19.  Rozliczanie limitów ponad ustawowe i konsekwencje dla pracowników i pracodawcy.
20.  Zwrot faktycznie poniesionych wydatków a przychody i koszty.
21.  Przeliczanie zagranicznych faktur na złotówki.
22.  Podróże służbowe zleceniobiorców i innych podmiotów niezatrudnionych na podstawie umowy o pracę. Koszty i przychody podatkowe.
23.  Ubezpieczenie pracownika w kraju i za granicą.
24.  Podróże służbowe a rozliczenia z ZUS.
25.  Podróż służbowa własnym samochodem pracownika.

II.    Podróże służbowe w kraju i za granicą – właściciel, członkowie zarządu, członkowie rad nadzorczych.

1.      Podróż służbowa właściciela firmy.
2.      Podróże służbowe wspólników, członków zarządu i innych osób.
3.      Diety i inne należności właściciela za czas podróży służbowej w kraju.
4.      Koszty przejazdów, noclegów i wyżywienia.
5.      Wysokość diet w kraju i za granicą.
6.      Spotkania z kontrahentami a koszty delegacji.
7.      Limity reprezentacji w podróżach służbowych. Koszty spotkania z kontrahentami.
8.      Podróże odbywane samochodami firmowymi.
9.      Podróże odbywane samochodami niestanowiącymi majątku firmy oraz niebędącymi środkami trwałymi.
10.    Ewidencja przebiegu pojazdu i jej znaczenie.
11.    Dowód wewnętrzny i jego znaczenie przy rozliczaniu podróży służbowych.
12.    Koszty dodatkowe (opłaty za przejazd autostradą, parkingi, wypadki, koszty remontu, holowania).

III.   Samochody firmowe i prywatne a podróże służbowe.

1.      Podróż służbowa samochodem pracownika.
2.      Samochód pracownika w jazdach lokalnych.
3.      Rozliczenie kosztów przejazdów a faktyczne wydatki. Konieczność dokumentowania fakturami. 
4.      Samochody osobowe i ciężarowe. Podatek dochodowy i podatek VAT.
5.      Ewidencja przebiegu pojazdu a samochody leasingowane.
6.      Leasing samochodów firmowych.
7.      Ubezpieczenie samochodu firmowego a koszty remontów, strat w wyniku kradzieży.
8.      Leasing samochodów osobowych i ciężarowych.