Szkolenia z podatku dochodowego od osób prawnych CIT: problemy, nowelizacje

Poziom: dla zaawansowanych

1. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT (m.in. odszkodowania, premie pieniężne, świadczenia złożone -problemy praktyczne na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług, usługi budowlane,).
2. Klasyfikacja PKWiU i definicje towarów (od 01.01.2011)
3. Określenie miejsca opodatkowania dostaw towarów - transakcje szeregowe
4. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
   • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
   • czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
   • moment powstania obowiązku podatkowego;
   • WDT - magazyn konsygnacyjny;
   • podstawa opodatkowania;
   • zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
   • dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
   • rabaty i zaliczki w WDT;
   • obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
   • deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
   • korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
   • reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
   • metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
   • faktura korygująca w WDT;
   • usługi związane bezpośrednio z WDT,
   • przeliczanie waluty obcej
5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
   • pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
   • miejsce opodatkowania WNT;
   • czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
   • WNT - magazyn konsygnacyjny;
   • rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut;
   • podstawa opodatkowania WNT;
   • usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania;
   • zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
   • reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
   • obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
   • deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
   • podatek naliczony - ?ródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
6. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona.
7. Eksport towarów:
   • pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
   • moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
   • usługi bezpośrednio związane z eksportem towarów;
   • forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
   • elektroniczne zgłoszenia celne - System ECS;
   • moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni;
   • korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
   • metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
   • faktura korygująca w WDT;
   • przeliczanie waluty obcej;
8. Import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, świadczenie usług lub dostawa towarów poza terytorium kraju z uwzględnienim zmian obowiązujących od 01.01.2010r..
   • Import usług - nowa definicja oraz zmiany w przepisach dotyczących obowiązku rozliczenia importu usług.
   • Zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego:
   • usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w terminie płatności,
   • obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
   • nowe regulacje w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego od importu usług,
   • Nowe regulacje w zakresie miejsca świadczenia usług - uchylenie przepisów dotychczasowych - art. 27 i 28 ustawy o VAT oraz wprowadzenie nowych zasad rozliczania usług - art. 28a-28o ustawy o VAT,
   • Omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów),
   • Nowe zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostawa towarów, (mówienie również kwestii dotyczących dokumentów uprawniających zastosowanie stawki 0 % podatku VAT);
   • Nowe zasady składani deklaracji podsumowujących (miesięczne terminy składania deklaracji podsumowujących, limity kwotowe dotyczące informacji podsumowujących, deklaracje podsumowujące dla usług świadczonych poza terytorium kraju),
   • Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej,
   • Podstawa opodatkowania w imporcie usług;
   • Wewnątrzwspólnotowe usługi transportu towarów;
   • Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
   • Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
   • Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
   • Przeliczanie waluty obcej;
   • Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - Źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
   • Źródło podatku naliczonego, moment odliczenia
   • Dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju (miejsce opodatkowania, fakturowanie, wykazywanie w deklaracji).
   • raje podatkowe,
   • usługi transportowe,
   • nowy mechanizm rozliczania dostawy złomu przez nabywcę złomu oraz rozliczenia usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji do powietrza gazów cieplarnianych przez nabywcę usług (zmiany od 01.04 i 01.07.2011 r.),
9. Obowiązek podatkowy w VAT, - refakturowanie usług - podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka, - obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych, w tym zaliczki.
10. Podstawa opodatkowania - ujmowanie faktur korygujących (potwierdzenie odbioru faktury korygującej - wyrok Trybunału Konstytucyjnego, oddanie w użytkowanie wieczyste gruntu dokonane z dostawą budynków trwale związanych z gruntem, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów).
11. Przeliczanie waluty obcej.
12. Odliczenie podatku naliczonego (korekta faktury - obowiązek zmniejszenia kwoty podatku naliczonego, brak czynności opodatkowanych na terytorium kraju oraz brak czynności poza terytorium kraju - prawo do zwrotu).
13. Art. 87 ustawy o VAT - zwrot podatku (zwrot przyśpieszony);
14. Fakturowanie
    • Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, Wystawianie faktur przez nabywcę, Podmioty na rzecz których wystawiane są faktury, Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur, -Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego
    • Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
    • Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
    • Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT
    • Treść i forma faktury,
      • Zasady wystawiania faktur,
      • Rodzaje i zawartość dokumentów,
      • Niezbędne dane,
      • Dokumenty uznawane za fakturę
    • E-faktury
    • Faktura korygująca
    • Nota korygująca
    • Duplikat faktury
    • Anulowanie faktur
    • Faktury zaliczkowe - termin wystawiania faktur zaliczkowych
    • Refakturowanie - możliwość i zakres zastosowania
    • Faktury wystawiane w obcej walucie - fakturowanie transakcji międzynarodowych
    • "Pusta faktura" - konsekwencje podatkowe.
15. Regulacje wynikające z projektu rozporządzenia Rady ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości.
16. Kasy rejestrujące - zwolnienia przedmiotowe, - zwolnienia podmiotowe, - zwrot wydatków na zakup
17. Korekta deklaracji podatkowej w podatku VAT.
18. Panel dyskusyjny.